В октябре 2014 г. была куплена квартира за 3,5 млн руб., в 2015 г. был предоставлен налоговый вычет по НДФЛ в связи с приобретением жилья. В 2017 г. квартира продана за ту же сумму. Теряет ли продавец квартиры право на налоговый вычет по НДФЛ?
Нет, не теряет. Предоставление вычета связано с фактом несения расходов на приобретение жилья. Требований о том, чтобы квартира находилась в собственности налогоплательщика весь период получения вычета, в Налоговом Кодексе нет.
Только не забудьте заявить имущественный вычет в связи с продажей квартиры. Ведь она находилась в вашей собственности менее 5 лет, поэтому полученный доход необходимо задекларировать до 30.04.2018. В этом случае вы вправе заявить вычет в сумме фактических расходов на приобретение квартиры, и таким образом сумма НДФЛ к уплате будет равна нулю.
Я работаю, муж временно не работает. Могу ли я получить социальный налоговый вычет за оказание платных медицинских услуг мужу, например, за протезирование зубов? В каком случае вычет предоставляется по расходам на лечение на супруга (супруги)? Какие документы необходимы для представления в налоговый орган?
Да, Вы можете получить социальный налоговый вычет. В соответствии со ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде (календарном году), за исключением дорогостоящих видов лечения в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением Правительства РФ. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.
Социальный налоговый вычет предоставляется на основании налоговой декларации, представляемой в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании того налогового периода, в котором были произведены указанные расходы. К налоговой декларации прилагаются заявление на получение социального налогового вычета и документы, подтверждающие фактически произведенные расходы:
Продали квартиру, которая находилась в собственности менее 3-х лет. Нужно подавать декларацию и платить налог, если продали за меньшую стоимость?
При реализации квартиры, принадлежавшей вам менее 3 лет, вам необходимо подать декларацию в ИФНС по месту вашего жительства и задекларировать полученный доход. Размер дохода определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. При декларировании дохода вы вправе заявить вычет "на продажу":
(или) в сумме 1 млн руб.;
(или) в сумме фактических расходов на приобретение отчуждаемой квартиры (если возможно подтвердить их документами).
Налог нужно будет платить только в том случае, если стоимость квартиры будет выше суммы вычета или покупки.
В 2017 году я продал автомобиль. Должен ли я подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?
Подали декларацию на налоговый вычет с покупки ипотечной квартиры в 2016 году и в вычете нам отказали. Ранее возвращали налог в 2010 году, в том числе и с процентов по ипотечному кредиту, так как квартира была в ипотеке. Права ли налоговая инспекция в том, что отказали вернуть имущественный вычет?
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете. Только в случае получения имущественного вычета без учета кредитных средств до 2014 года, при покупке квартиры с привлечением кредита после 1 января 2014 года, можно воспользоваться вычетом по процентам. Если при покупке квартиры в 2010 году Вы уже воспользовались своим правом основного имущественного вычета и вычета по процентам, то Вы полностью исчерпали свое право имущественного вычета и получить вычет по процентам еще раз Вы, к сожалению, не сможете.
17.05.2018 | 12:54